13 660 Firmenkonkurse in neun Monaten: So sichern Sie Ihre Forderungen, mit Vorlage

Die Rechnung ist 45 Tage überfällig, der Kunde verspricht Zahlung «nächste Woche». Zwei Wochen später steht sein Name im Schweizerischen Handelsamtsblatt (SHAB), Rubrik Konkurse. Ab diesem Moment laufen Fristen, und die Forderung steht in der dritten Klasse, hinter Löhnen und Sozialversicherungsbeiträgen. Diese Anleitung zeigt, wie eine Leitung Finanzen oder ein Credit Management den Fall früher sieht, Lieferungen absichert und im Konkurs keine Frist verpasst.

Die amtliche Statistik zeigt das Ausmass. Laut Bundesamt für Statistik (BFS) wurden 2025 in der Schweiz 12 485 Unternehmenskonkurse eröffnet, 61,2 Prozent mehr als im Vorjahr. Der Verlust aus Konkursverlustscheinen erreichte fast 1,8 Milliarden Franken, plus 17,8 Prozent. Dazu kamen 3 147 160 Betreibungen (BFS, Mai 2026).

Für 2026 gibt es noch keine BFS-Jahreszahl. Der Gläubigerverband Creditreform zählt für die ersten neun Monate 13 660 Firmeninsolvenzen, knapp 38 Prozent mehr als im Vorjahreszeitraum. Im September allein waren es erstmals über 1800 in einem Monat. Hält das Tempo an, rechnet der Verband mit über 19 000 Firmenpleiten im ganzen Jahr (AWP, 14. Oktober 2026). Wichtig: BFS und Creditreform zählen unterschiedlich, die Zahlen lassen sich nicht direkt verrechnen. Die Richtung ist bei beiden dieselbe.

Warum kippen gerade jetzt so viele Kunden?

Hauptgrund ist eine Gesetzesänderung. Bis Ende 2024 trieb der Staat Steuern und Abgaben nur auf Pfändung ein, Art. 43 Ziff. 1 SchKG schloss den Konkurs aus. Diese Bestimmung ist aufgehoben. Seit dem 1. Januar 2025 wird jede Betreibung gegen einen im Handelsregister eingetragenen Schuldner auf Konkurs fortgesetzt, auch für Steuern und Sozialversicherungsbeiträge (Konkursamt Basel-Landschaft). Das Bundesamt für Justiz begründet die Revision damit, Firmen sollten nicht trotz chronisch unbezahlter öffentlicher Schulden weiter wirtschaften (BJ).

Für den Lieferanten heisst das: Firmen, die früher jahrelang mit offenen Steuerrechnungen weiterlieferten und weiterbestellten, landen heute schneller beim Konkursrichter. Creditreform nennt als zweiten Treiber den Gründungsboom der letzten Jahre. Viele junge Firmen mit wenig Eigenkapital stehen in Ihrer Debitorenliste.

Welche Signale zeigen früher als die Betreibungsauskunft, dass ein Kunde kippt?

Die besten Signale liegen in der eigenen Buchhaltung. Zahlungsziel wird schleichend überzogen, erst 5 Tage, dann 20. Der Kunde zahlt plötzlich in Raten, bittet um Teilrechnungen oder verlangt längere Ziele. Skonto, das er früher immer zog, lässt er liegen. Der Ansprechpartner in der Buchhaltung wechselt oder ist nicht mehr erreichbar. Bestellungen werden kleiner und häufiger. Jedes dieser Signale allein ist harmlos, zwei zusammen sind ein Fall für die Kreditprüfung.

Der Betreibungsregisterauszug ergänzt das Bild. Einsicht erhält, wer ein Interesse glaubhaft macht (Art. 8a SchKG), etwa mit einer offenen Rechnung oder einer Offerte. Der Auszug kostet beim Betreibungsamt am Sitz des Kunden pauschal 17 Franken (Art. 12a GebV SchKG). Seit 2025 achten Sie auf die Gläubiger: Betreibungen von Steueramt oder AHV-Ausgleichskasse führen heute direkt in die Konkursbetreibung. Im Handelsregister (Zefix) zeigen Sitzverlegungen, Wechsel der Revisionsstelle oder Rücktritte von Zeichnungsberechtigten, dass sich etwas bewegt.

Die folgende Vorlage übersetzt die Signale in eine Ampel. Legen Sie sie als Tabelle in Ihrer Buchhaltung an und prüfen Sie die grössten 20 Debitoren monatlich, alle anderen quartalsweise.

Stufe	Zahlungsverhalten	Betreibungsauszug und Handelsregister	Limite	Massnahme
Grün	zahlt im Ziel, höchstens 10 Tage darüber	keine Betreibungen, keine auffälligen Mutationen	volle Limite	Kreditverkauf normal, Prüfung jährlich
Gelb	11 bis 30 Tage über Ziel oder Ratenwunsch	Betreibungen privater Gläubiger, bezahlt oder offen	Limite halbieren	Lieferstopp ab Limite, Eigentumsvorbehalt eintragen, Telefon mit Kunde
Rot	mehr als 30 Tage über Ziel, geplatzte Zusagen	Betreibungen von Steueramt oder Ausgleichskasse, Konkursandrohung	keine Limite	nur Vorauskasse, offene Posten sofort betreiben

Für die Höhe der Limite genügt eine einfache Hausregel: erwarteter Monatsumsatz mit dem Kunden mal Zahlungsziel in Monaten plus ein halber Monat Reserve. Wer 30 Tage Ziel gewährt und 40 000 Franken im Monat liefert, setzt rund 60 000 Franken. Jede Überschreitung braucht eine Unterschrift der Leitung Finanzen. Für den Abschluss gehört die Ampel auch in die Bewertung der Debitoren, wie im Beitrag zu Abschreibungen, Warenreserve und Delkredere beschrieben.

Wie sichern Sie Lieferungen ab, bevor es kracht?

Der Eigentumsvorbehalt in den AGB allein schützt in der Schweiz nicht. Er wirkt erst mit dem Eintrag im Register beim Betreibungsamt am Wohnort oder Sitz des Erwerbers (Art. 715 ZGB und Art. 1 der Verordnung über die Eintragung der Eigentumsvorbehalte). Eine Partei allein kann den Eintrag nur anmelden, wenn sie das schriftliche Einverständnis der anderen und den Vertrag beilegt. Zieht der Kunde in einen anderen Betreibungskreis, wirkt der alte Eintrag noch drei Monate. Für Maschinen, Fahrzeuge und Anlagen mit hohem Wert lohnt sich der Aufwand, für Verbrauchsmaterial kaum.

Bleibt eine Rechnung offen, hilft ein fester Mahnablauf. Bewährt haben sich die erste Mahnung 10 Tage nach Fälligkeit, die zweite 10 Tage später mit Verzugszins von 5 Prozent (Art. 104 OR) und Betreibungsandrohung, danach das Betreibungsbegehren. Die Gebühr für den Zahlungsbefehl hängt vom Betrag ab, bei einer Forderung über 10 000 bis 100 000 Franken sind es 90 Franken (Art. 16 GebV SchKG). Der Kunde hat 10 Tage für den Rechtsvorschlag (Art. 74 SchKG). Das Fortsetzungsbegehren ist frühestens 20 Tage nach Zustellung des Zahlungsbefehls möglich und erlischt nach einem Jahr (Art. 88 SchKG). Bei Firmen im Handelsregister folgt die Konkursandrohung, 20 Tage danach kann der Gläubiger den Konkurs verlangen, spätestens 15 Monate nach Zustellung des Zahlungsbefehls (Art. 166 SchKG). Vorlagen für Mahnungen und den Weg zur Rechtsöffnung stehen im Beitrag Mahnung, Betreibung, Rechtsöffnung.

Ein Fallstrick: Wer kurz vor dem Konkurs noch Sicherheiten nachfordert oder Ware statt Geld annimmt, riskiert die Anfechtung. Art. 287 SchKG erfasst solche Handlungen im letzten Jahr vor der Konkurseröffnung, wenn der Kunde schon überschuldet war. Absichtliche Benachteiligung anderer Gläubiger lässt sich sogar fünf Jahre zurück anfechten (Art. 288 SchKG). Sicherheiten gehören deshalb an den Anfang der Geschäftsbeziehung, nicht ans Ende.

Was tun Sie am Tag, an dem der Kunde in Konkurs geht?

Massgebend ist die Publikation im SHAB, sie bestimmt Fristbeginn und Rechtswirkung (Art. 35 SchKG). Im Schuldenruf fordert das Konkursamt die Gläubiger auf, ihre Forderungen samt Beweismitteln innert einem Monat einzugeben (Art. 232 SchKG). Eine verspätete Eingabe ist bis zum Schluss des Verfahrens möglich, der Gläubiger trägt aber die Kosten der Verspätung (Art. 251 SchKG). Wird das Verfahren mangels Aktiven eingestellt, kann ein Gläubiger innert zehn Tagen nach der Publikation die Durchführung verlangen, muss aber die Kosten sicherstellen (Art. 230 SchKG).

Ware unter eingetragenem Eigentumsvorbehalt verlangen Sie mit einer separaten Eingabe heraus. Lehnt die Konkursverwaltung ab, bleiben 20 Tage für die Klage am Konkursort (Art. 242 SchKG). Ist Ihre Forderung im Kollokationsplan falsch eingestuft, gilt ebenfalls eine Frist von 20 Tagen ab öffentlicher Auflage (Art. 250 SchKG). Für den ungedeckten Rest erhalten Sie einen Verlustschein, die Forderung daraus verjährt erst 20 Jahre nach Ausstellung (Art. 149a und 265 SchKG). Läuft statt eines Konkurses eine Nachlassstundung, gelten andere Regeln, beschrieben im Beitrag Gläubiger im Nachlassverfahren.

Die Checkliste für die Forderungseingabe im Konkurs, in dieser Reihenfolge:

1. SHAB-Meldung sichern, Datum der Publikation notieren und die Monatsfrist im Kalender von zwei Personen eintragen.
2. Lieferungen und Leistungen an den Kunden sofort stoppen, offene Aufträge prüfen.
3. Forderung zusammenstellen: Hauptforderung je Rechnung, Verzugszins bis zum Tag der Konkurseröffnung, Betreibungskosten.
4. Beweismittel beilegen: Verträge, Lieferscheine, Rechnungen, Kontoauszug, Mahnungen, allfällige Schuldanerkennung.
5. Ware unter eingetragenem Eigentumsvorbehalt separat als Herausgabe anmelden, Registerauszug beilegen.
6. Eingabe eingeschrieben an das im SHAB genannte Konkursamt senden, Kopie und Zustellnachweis ablegen.
7. Publikation des Kollokationsplans überwachen und die 20 Tage für eine Klage prüfen.
8. Verlustschein ablegen und Wiedervorlage setzen, die Forderung verjährt erst nach 20 Jahren.
9. Abschreibung und Delkredere im Abschluss nachführen, den Fall im Liquiditätsplan nach dem 13-Wochen-Modell abbilden.

Häufige Fragen