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MWST-Satzänderung 2028: Vertragsinventar und Checkliste (Excel)

Die Excel-Vorlage erfasst alle Verträge, die über den Stichtag einer MWST-Satzänderung laufen, prüft die Preisklausel und zeigt Handlungsbedarf, Priorität und Margeneffekt bei festen Bruttopreisen. Sie richtet sich an die Leitung Finanzen, Vertragsverantwortliche und ERP-Verantwortliche in Schweizer KMU, die sich auf die Abstimmung vom 29.11.2026 vorbereiten.

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Excel-Vorlage

Stand Oktober 2026 · Grundlage: Bundesbeschluss vom 19.06.2026, Art. 6 und 115 MWSTG, ESTV MWST-Info 19 · kostenlos, ohne Anmeldung

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Musterklauseln MWST-Anpassung

Klauseln für Verträge und AGB, damit eine Satzänderung sauber weiterverrechnet werden kann. Vor Verwendung rechtlich prüfen.

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KI-Skill

Der KI-Skill prüft Ihre Vertragsliste und Rechnungsläufe auf Fälle über den Stichtag und entwirft passende MWST-Klauseln, Rechnungstexte und einen Umstellungsplan. Für Microsoft 365 Copilot, ChatGPT und Claude.

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Was in der Vorlage steckt

  • Blatt «Anleitung» mit sieben Arbeitsschritten, Farbcode und einer Tabelle der Regeln mit Links zu Bundesrat, BSV, ESTV, Fedlex und SECO.
  • Blatt «Einstellungen» für Stichtag (01.01.2028 als Annahme), Abstimmungsresultat sowie bisherige und neue Sätze mit berechnetem Multiplikator für Bruttobeträge.
  • Blatt «Vertragsinventar» für 150 Verträge mit Dropdowns für Richtung, Vertragsart, Abrechnung, Preisbasis und Satz.
  • Automatische Prüfung pro Vertrag: Lage zum Stichtag, Nettobetrag, MWST-Mehrbetrag bei Weiterverrechnung, Nettoerlösverlust bei festem Bruttopreis, Kündbarkeit vor dem Stichtag, Handlungsbedarf und Priorität.
  • Blatt «Abrechnung_Stichtag» für 100 Rechnungen: Aufteilung nach Monaten, Tagen oder manuell auf bisherigen und neuen Satz, mit Hinweis für den Rechnungstext.
  • Blatt «Umstellung» mit 20 vorbereiteten Aufgaben für Recht, Vertrieb, ERP, Kassen und Abrechnung, Termin relativ zum Stichtag und Ampel.
  • Blatt «Musterklauseln» mit Klauseln für Nettopreise, Bruttopreise mit Anpassungsformel, Nachtrag zu laufenden Verträgen und einem Rechnungstext; dieselben Klauseln als Word-Datei.
  • Blatt «Übersicht» mit Kennzahlen für die Geschäftsleitung: betroffene Verträge, offene Prioritäten, Margeneffekt und Stand der Umstellung.

So setzen Sie die Vorlage ein

  1. Stichtag setzen. Tragen Sie bis zum Entscheid des Bundesrates den 01.01.2028 als Annahme ein. Nach der Abstimmung erfassen Sie das Resultat und später das amtliche Datum.
  2. Verträge erfassen. Übernehmen Sie alle Verträge mit wiederkehrenden oder lang laufenden Leistungen aus Verkauf und Einkauf und wählen Sie die Preisbasis nach dem Vertragstext.
  3. Prioritäten abarbeiten. Beginnen Sie mit Bruttopreisen ohne Klausel und unklaren Verträgen. Nutzen Sie Klausel C als Nachtrag oder bieten Sie auf den Kündigungstermin neu an.
  4. Rechnungen aufteilen. Erfassen Sie Jahresrechnungen, Vorausrechnungen und Teilrechnungen rund um den Stichtag. Die Vorlage zeigt die MWST je Satz und den passenden Hinweis.
  5. Systeme testen. Arbeiten Sie die Aufgaben im Blatt Umstellung ab und prüfen Sie Testrechnungen aus dem ERP gegen die Werte der Vorlage.

Häufige Fehler

  • Das System wählt den Satz nach dem Rechnungsdatum, obwohl nach der Praxis der ESTV der Zeitpunkt oder Zeitraum der Leistung massgebend ist.
  • Eine Jahresrechnung über den Stichtag weist Zeitraum und Betrag je Satz nicht getrennt aus; dann ist die ganze Rechnung zum neuen Satz abzurechnen.
  • Bruttopreise ohne Klausel bleiben unverändert; bei 8,5 statt 8,1 % sinkt der Nettoerlös um rund 0,37 %, bei CHF 108’100 um CHF 368.66 pro Jahr.
AnleitungMögliche MWST-Erhöhung ab 2028: Verträge, Preise und Systeme vorbereitenDie ganze Anleitung mit Fristen, Beispielen und Quellen.KI-SkillDie Vorlage mit KI ausfüllenLaden Sie den Skill oben herunter und fügen Sie ihn in Copilot, ChatGPT oder Claude hinzu. Er führt durch die Schritte und prüft nach Schweizer Regeln.WerkzeugeAlle VorlagenKostenlose Vorlagen und Rechner für Finanzen, Einkauf, IT, Personal, Vertrieb, Recht und Steuern.

Grundlage und Stand

Die Vorlage stützt sich auf den Bundesbeschluss vom 19.06.2026 über die Zusatzfinanzierung der AHV durch eine Erhöhung der Mehrwertsteuer, über den am 29.11.2026 abgestimmt wird, sowie auf Art. 6 und 115 MWSTG. Für die Aufteilung über den Stichtag übernimmt sie die Praxis der ESTV zur Satzerhöhung 2024 (MWST-Info 19, Deklarationsanleitung vom 05.10.2023). Die Vorlage enthält keine Abstimmungsempfehlung, Stand Oktober 2026.

Die Vorlage ersetzt keine Beratung im Einzelfall. Beispielwerte sind als Beispiel markiert.

Häufige Fragen

Das hängt von der Volksabstimmung vom 29.11.2026 ab. Bei Annahme steigt der Normalsatz von 8,1 auf 8,5 % und der Sondersatz für Beherbergung von 3,8 auf 4,0 %. Der reduzierte Satz von 2,6 % bleibt. Das Datum bestimmt der Bundesrat, frühestens Anfang 2028. Bei Ablehnung bleiben die heutigen Sätze. Die Vorlage rechnet mit den Sätzen, die Sie im Blatt Einstellungen eintragen.

Massgebend ist der Zeitpunkt oder Zeitraum der Leistung, nicht das Rechnungsdatum. Den Teil bis zum Stichtag rechnen Sie zum bisherigen, den Teil danach zum neuen Satz ab. Auf der Rechnung weisen Sie Zeitraum und Betrag je Satz getrennt aus. Fehlt diese Trennung, gilt nach der Praxis der ESTV von 2024 die ganze Rechnung zum neuen Satz.

Bei Nettopreisen schreiben Sie «zuzüglich MWST zum jeweils geltenden Satz» statt eines festen Prozentsatzes. Bei Bruttopreisen nennen Sie den eingerechneten Satz und eine Anpassungsformel für Leistungen ab dem Inkrafttreten. Für laufende Verträge brauchen Sie einen schriftlichen Nachtrag. Die Vorlage enthält alle drei Klauseln und einen Rechnungstext.